Wanneer fiscaal partner zijn speelt vooral een rol bij de belastingaangifte en het delen van inkomen of aftrekposten, het is dus goed om te weten wanneer dit precies geldt. Veel mensen weten niet dat je niet alleen door te trouwen, maar ook op andere manieren als fiscale partner wordt gezien. Dit kan gevolgen hebben voor hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt of terugkrijgt.
Wat betekent het om fiscaal partner te zijn?
Fiscaal partnerschap betekent dat de Belastingdienst je samen ziet als één eenheid voor bepaalde delen van de belasting. Je telt dan samen het inkomen bij elkaar op en kunt kosten en aftrekposten samen verdelen. Dit is belangrijk bij het invullen van je aangifte. Je bent samen verantwoordelijk voor een deel van de belastingzaken.
Situaties waarin je automatisch als fiscale partners wordt gezien
Er zijn verschillende situaties waarin je automatisch samen als partners wordt beschouwd voor de belasting. Dit is bijvoorbeeld zo als je:
- getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap hebt
- samenwoont op hetzelfde adres en samen een notarieel samenlevingscontract hebt afgesloten
- samen een kind hebt of een koopwoning deelt
- in sommige gevallen kan een gezamenlijk kind erkennen, samen pensioen opbouwen of beiden een kind op hetzelfde adres inschrijven ervoor zorgen dat je fiscale partners bent
Let op: je hoeft niet per se romantisch samen te zijn. Ook andere huisgenoten kunnen, als ze aan de voorwaarden voldoen, samen fiscale partners zijn.
Wanneer je niet automatisch fiscaal partners bent
Niet iedereen die samenwoont is meteen ook een fiscale partner. Als je alleen een gedeeld huuradres hebt zonder samenlevingscontract, gezamenlijke hypotheek, kinderen of ander officieel verband, dan ben je geen fiscale partner. Alleen samen op één adres wonen is dus niet genoeg. De Belastingdienst kijkt echt naar de formele afspraken of gedeelde verplichtingen.
Koop je samen een huis of sluit je een contract af bij de notaris, dan verandert de situatie en kun je ineens wél als partners gelden. Het is daarom slim om steeds te checken of jouw situatie veranderd is ten opzichte van vorig jaar.
Waarom het uitmaakt of je fiscaal partner bent
Of je samen als fiscale partners wordt gezien maakt uit voor je belastingaangifte. Je kunt sommige inkomsten en aftrekposten verdelen, zoals de hypotheekrente, zorgkosten of giften. Dit kan gunstig uitpakken en een hoger teruggavebedrag opleveren of juist voorkomen dat je moet bijbetalen. Ook bij het aanvragen van toeslagen, zoals zorg- of huurtoeslag, wordt het gezamenlijke inkomen gebruikt als jullie partners zijn. Hierdoor kan het bedrag veranderen dat je ontvangt. De status van partnerschap bepaalt dus direct de belasting en de toeslagen waar je recht op hebt.
Handig om te weten bij het invullen van de aangifte
Als je in de loop van het jaar fiscale partners met iemand wordt, bijvoorbeeld door te trouwen of te verhuizen, ben je voor dat hele jaar partners. Je mag dan alsnog alle bedragen zelf verdelen voor de belastingaangifte over het hele jaar. De Belastingdienst vult vaak al veel gegevens vooraf in, maar het blijft de moeite waard om zelf alles te controleren. Soms kun je samen slim aftrekken en zo belasting besparen. In toeslagjaren verandert het inkomen dan voor beide aanvragers tegelijk, dus houd daar rekening mee. Bedenk dat fiscaal partnerschap niet altijd voordelig hoeft uit te pakken, het hangt af van elkaars inkomen en persoonlijke situatie.
Meest gestelde vragen over wanneer fiscaal partner
- Ben ik automatisch fiscale partner als ik samen een huis koop?
- Kun je meerdere fiscale partners tegelijk hebben?
- Kan fiscaal partnerschap veranderen binnen een jaar?
- Geldt fiscaal partnerschap ook bij geregistreerd partnerschap?
- Maakt het uit of je getrouwd bent of samenwoont met contract?